Belastingen bij een woning op Ibiza: waar betaal je voor?
Een woning op Ibiza brengt naast de aankoopkosten ook jaarlijkse belastingen met zich mee. Als Nederlandse eigenaar krijg je in Spanje met een paar verschillende belastingen te maken, ook als je er zelf maar een paar weken per jaar verblijft. Het is belangrijk om die kosten vooraf in beeld te hebben, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
In deze blog zetten we de belangrijkste belastingen op een rij: bij aankoop, jaarlijks, bij verhuur en bij verkoop. Ook leggen we uit hoe het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje dubbele belasting voorkomt. De genoemde percentages zijn indicatief; laat je situatie altijd controleren door een gestor of belastingadviseur.
Inhoudsopgave
Belasting bij de aankoop
Bij de aankoop betaal je eenmalig overdrachtsbelasting of btw. Koop je een bestaande woning, dan geldt overdrachtsbelasting (ITP), op de Balearen progressief van ongeveer 8 tot 11 procent. Koop je nieuwbouw, dan betaal je 10 procent btw plus ongeveer 1,2 procent zegelrecht. Deze post valt onder de kosten koper. We bespreken die uitgebreid in onze blog over de kosten koper op Ibiza.
Jaarlijkse belastingen
Zodra je eigenaar bent, krijg je jaarlijks met een paar belastingen te maken:
- IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): de gemeentelijke onroerendezaakbelasting, vergelijkbaar met de Nederlandse OZB. Het tarief verschilt per gemeente en ligt grofweg tussen 0,4 en 1,3 procent van de kadastrale waarde (valor catastral) van je woning.
- Inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR): ook als je de woning niet verhuurt, rekent Spanje een fictief inkomen toe over je tweede woning. Dat fictieve inkomen is ongeveer 1,1 tot 2 procent van de kadastrale waarde, waarover je vervolgens belasting betaalt: 19 procent voor inwoners van de EU en 24 procent daarbuiten. Als Nederlander val je onder het EU-tarief van 19 procent.
- Afvalstoffenheffing (basura): een kleinere gemeentelijke heffing voor het ophalen van afval.
Deze jaarlijkse lasten zijn voor een doorsnee woning te overzien, maar tellen wel op. Neem ze mee in je begroting voor het bezit van de woning.
Vermogensbelasting
Spanje kent ook een vermogensbelasting (impuesto sobre el patrimonio). Voor niet-residenten geldt die over het Spaanse vermogen, dus over de waarde van je woning op Ibiza. Er geldt een vrijstelling: pas boven ongeveer 700.000 euro aan Spaans vermogen betaal je vermogensbelasting. Voor de meeste tweede woningen blijft dit dus beperkt of niet van toepassing, maar bij duurdere villa's kan deze belasting wel meespelen. De tarieven zijn progressief en lopen op naarmate het vermogen hoger is. Voor zeer grote vermogens kan daarnaast een aanvullende solidariteitsheffing gelden.
Belasting bij verhuur
Verhuur je je woning aan toeristen of huurders, dan betaal je belasting over de huurinkomsten. Als EU-inwoner betaal je 19 procent over de nettohuur, waarbij je bepaalde kosten mag aftrekken, zoals een deel van de IBI, onderhoud, verzekering en rente. Je geeft de inkomsten aan via het formulier Modelo 210. Houd er rekening mee dat je voor toeristische verhuur op Ibiza een geldige verhuurvergunning nodig hebt; zonder die vergunning mag je niet aan toeristen verhuren en riskeer je hoge boetes.
Belasting bij verkoop
Verkoop je later je woning met winst, dan betaal je vermogenswinstbelasting over het verschil tussen aankoop- en verkoopprijs. Daarnaast heft de gemeente de plusvalía municipal, een belasting over de waardestijging van de grond. Bij verkoop door een niet-resident houdt de koper bovendien een deel van de koopsom in als voorheffing, die later met de belastingdienst wordt verrekend. Reken deze posten mee als je de woning ooit weer wilt verkopen.
Het belastingverdrag met Nederland
Misschien vraag je je af of je nu in twee landen belasting betaalt. Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag dat dubbele belasting voorkomt. De woning zelf wordt in Spanje belast, en in je Nederlandse aangifte (box 3) geef je de woning wel op, maar krijg je een vermindering om dubbele heffing te voorkomen. De precieze uitwerking hangt af van je persoonlijke situatie, dus laat je hierover goed adviseren door een belastingadviseur die met beide landen bekend is.
Veelgestelde vragen
Betaal ik belasting op Ibiza als ik de woning niet verhuur?
Ja. Ook zonder verhuur betaal je jaarlijks IBI en inkomstenbelasting voor niet-residenten over een fictief inkomen (ongeveer 1,1 tot 2 procent van de kadastrale waarde, belast tegen 19 procent voor EU-inwoners).
Wat is IBI?
IBI is de gemeentelijke onroerendezaakbelasting, vergelijkbaar met de Nederlandse OZB. Het tarief ligt grofweg tussen 0,4 en 1,3 procent van de kadastrale waarde en verschilt per gemeente.
Moet ik vermogensbelasting betalen?
Pas boven ongeveer 700.000 euro aan Spaans vermogen. Voor veel tweede woningen blijft dit beperkt, maar bij duurdere villa's kan het meespelen.
Betaal ik dubbel belasting in Nederland en Spanje?
Nee. Door het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje wordt dubbele belasting voorkomen. Je geeft de woning wel op in Nederland, maar krijgt een vermindering.
Wil je weten wat een woning je echt kost?
We helpen je graag een compleet beeld te krijgen, van hypotheek en kosten koper tot de jaarlijkse lasten. Doe een vrijblijvende hypotheekaanvraag , bekijk ons aanbod of neem contact met ons op.
Bronnen: algemene informatie over Spaanse vastgoedbelastingen, de regels op de Balearen en het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje, aangevuld met eigen praktijkervaring van Hypotheek Ibiza. Tarieven en bedragen zijn indicatief en kunnen per jaar, gemeente en situatie verschillen; raadpleeg altijd een gestor of belastingadviseur.
