Belastingen bij een woning op Ibiza: waar betaal je voor?
Een woning op Ibiza brengt naast de aankoopkosten ook jaarlijkse belastingen met zich mee. Als Nederlandse eigenaar krijg je in Spanje met een paar verschillende belastingen te maken, ook als je er zelf maar een paar weken per jaar verblijft. Het is belangrijk om die kosten vooraf in beeld te hebben, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Hieronder zetten we de belangrijkste belastingen op een rij: bij de aankoop, jaarlijks, bij verhuur en bij verkoop. Ook leggen we uit wanneer je wat betaalt en hoe het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje dubbele belasting voorkomt. De genoemde percentages zijn indicatief; laat je situatie altijd controleren door een gestor of belastingadviseur.
Inhoudsopgave
Belasting bij de aankoop
Bij de aankoop betaal je eenmalig overdrachtsbelasting of btw. Koop je een bestaande woning, dan geldt overdrachtsbelasting (ITP), op de Balearen progressief van ongeveer 8 tot 13 procent. Koop je nieuwbouw, dan betaal je 10 procent btw plus zegelrecht (AJD). Deze post valt onder de kosten koper. We bespreken die uitgebreid bij de kosten koper op Ibiza.
IBI: de jaarlijkse onroerendezaakbelasting
De IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is de gemeentelijke onroerendezaakbelasting, vergelijkbaar met de Nederlandse OZB. Je betaalt deze elk jaar aan de gemeente waar je woning ligt. Het tarief verschilt per gemeente en ligt grofweg tussen 0,4 en 1,3 procent van de kadastrale waarde (valor catastral) van je woning. Die kadastrale waarde ligt doorgaans flink onder de marktwaarde, dus de IBI valt voor een doorsnee woning te overzien, maar reken hem wel mee in je jaarlijkse lasten. Vaak komt er nog een kleine afvalstoffenheffing (basura) bij.
Inkomstenbelasting voor niet-residenten
Ook als je de woning niet verhuurt, betaal je in Spanje inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR). Spanje rekent dan een fictief inkomen toe over je tweede woning, de zogeheten renta imputada. Dat fictieve inkomen is 2 procent van de kadastrale waarde, of 1,1 procent als die waarde de afgelopen jaren is herzien. Over dat bedrag betaal je vervolgens belasting: 19 procent voor inwoners van de EU en de EER, en 24 procent daarbuiten. Als Nederlander val je onder het tarief van 19 procent. Je geeft dit aan via het formulier Modelo 210 van de Spaanse belastingdienst.
Een rekenvoorbeeld: heeft je woning een kadastrale waarde van 300.000 euro die niet recent is herzien, dan is het fictieve inkomen 2 procent daarvan, oftewel 6.000 euro. Daarover betaal je 19 procent, dus ongeveer 1.140 euro per jaar. Is de kadastrale waarde wel recent herzien, dan reken je met 1,1 procent en valt het bedrag lager uit.
Belasting bij verhuur
Verhuur je je woning aan toeristen of huurders, dan vervalt het fictieve inkomen voor de verhuurde periode en betaal je belasting over de werkelijke huurinkomsten. Als inwoner van de EU of EER betaal je 19 procent over de nettohuur, waarbij je bepaalde kosten mag aftrekken, zoals een deel van de IBI, onderhoud, verzekering en rente. Ook deze aangifte loopt via het Modelo 210. Houd er rekening mee dat je voor toeristische verhuur op Ibiza een geldige verhuurvergunning nodig hebt; zonder die vergunning mag je niet aan toeristen verhuren en riskeer je hoge boetes.
Vermogensbelasting
Spanje kent ook een vermogensbelasting (impuesto sobre el patrimonio). Voor niet-residenten geldt die over het Spaanse vermogen, dus over de waarde van je woning op Ibiza. Er geldt een vrijstelling: pas boven ongeveer 700.000 euro aan Spaans vermogen betaal je vermogensbelasting. Voor de meeste tweede woningen blijft dit dus beperkt of niet van toepassing, maar bij duurdere villa's kan deze belasting wel meespelen. De tarieven zijn progressief en lopen op naarmate het vermogen hoger is. Voor zeer grote vermogens, vanaf ongeveer 3 miljoen euro, kan daarnaast een aanvullende solidariteitsheffing gelden.
Belasting bij verkoop
Verkoop je later je woning met winst, dan betaal je vermogenswinstbelasting over het verschil tussen de aankoop- en verkoopprijs. Voor niet-residenten uit de EU geldt hiervoor een tarief van 19 procent. Daarnaast heft de gemeente de plusvalía municipal, een belasting over de waardestijging van de grond onder de woning. Verkoop je als niet-resident, dan houdt de koper bovendien 3 procent van de koopsom in en draagt dat af via het Modelo 211; dat is een voorheffing op jouw vermogenswinstbelasting, die later met je definitieve aangifte (Modelo 210) wordt verrekend. Reken deze posten mee als je de woning ooit weer wilt verkopen.
Wanneer betaal je deze belastingen?
Elke belasting kent zijn eigen moment, en het helpt om die ritmes te kennen:
- IBI: jaarlijks, via een aanslag van de gemeente, meestal in de tweede helft van het jaar. Vaak kun je een automatische incasso instellen.
- Inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR): jaarlijks via het Modelo 210, doorgaans in te dienen in het jaar na het belastingjaar.
- Verhuurinkomsten: ook via het Modelo 210, afhankelijk van je situatie per kwartaal of per jaar.
- Vermogensbelasting: jaarlijks, alleen als je boven de vrijstelling uitkomt.
Een gestor of belastingadviseur kan deze aangiftes voor je verzorgen, zodat je geen termijn mist en geen boetes riskeert. Veel Nederlandse eigenaren besteden dit volledig uit.
Het belastingverdrag met Nederland
Misschien vraag je je af of je nu in twee landen belasting betaalt. Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag dat dubbele belasting voorkomt. De woning zelf wordt in Spanje belast, en in je Nederlandse aangifte geef je de woning wel op in box 3, maar krijg je een vermindering om dubbele heffing te voorkomen. De precieze uitwerking hangt af van je persoonlijke situatie, dus laat je hierover goed adviseren door een belastingadviseur die met beide landen bekend is.
Veelgestelde vragen
Betaal ik belasting op Ibiza als ik de woning niet verhuur?
Ja. Ook zonder verhuur betaal je jaarlijks IBI en inkomstenbelasting voor niet-residenten over een fictief inkomen van 2 procent van de kadastrale waarde (of 1,1 procent bij een recent herziene waarde), belast tegen 19 procent voor EU-inwoners.
Wat is IBI?
IBI is de gemeentelijke onroerendezaakbelasting, vergelijkbaar met de Nederlandse OZB. Het tarief ligt grofweg tussen 0,4 en 1,3 procent van de kadastrale waarde en verschilt per gemeente.
Moet ik vermogensbelasting betalen?
Pas boven ongeveer 700.000 euro aan Spaans vermogen. Voor veel tweede woningen blijft dit beperkt, maar bij duurdere villa's kan het meespelen.
Betaal ik dubbel belasting in Nederland en Spanje?
Nee. Door het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje wordt dubbele belasting voorkomen. Je geeft de woning wel op in box 3 in Nederland, maar krijgt een vermindering.
Wil je weten wat een woning je echt kost?
We helpen je graag een compleet beeld te krijgen, van hypotheek en kosten koper tot de jaarlijkse lasten. Doe een vrijblijvende hypotheekaanvraag , bekijk ons aanbod of neem contact met ons op.
Bronnen:
- AEAT, Agencia Tributaria, inkomstenbelasting niet-residenten (IRNR), renta imputada en Modelo 210 en 211 (sede.agenciatributaria.gob.es)
- ATIB, Agencia Tributaria de las Illes Balears, vermogensbelasting en lokale heffingen (atib.es)
- Belastingdienst Nederland, belastingverdrag Nederland-Spanje en box 3 (belastingdienst.nl)
Tarieven en bedragen zijn indicatief en kunnen per jaar, gemeente en situatie verschillen; raadpleeg altijd een gestor of belastingadviseur.
